Доход по договору цессии и его отражение в декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2
Добрый день, уважаемые участники форума!
Программа 1с 8.2., релиз 2.0.65.14
Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе: Фирма К (мы) оказали услуги фирме О на сумму 540000 руб. Фирма О оказала услуги фирме А на сумму 548000 руб. Потом происходит переуступка долга: фирма О переступает долг фирмы А 548000 нам (К), за это мы списываем долг фирмы О перед нами 540000. Теперь фирма А должна фирме К 548000.
Я у себя провожу проводки по переносу задолженности с фирмы О на фирму А в размере 540000, а доход 8000 отражаю бухгалтерской справкой на 91.1 счёт (в сумме 8000). С данного дохода я начисляю НДС, отражаю на 91.2.
Я отразила эту сумму дохода на статью счёта 91.1 "доходы от реализации права требования как от оказания фин услуг", он попадает в Прил 1 к листу 2 строка 013, в сумме 8000 (Выручка от реализации имущественных прав).
Как я понимаю, данная сумма дохода должна попадать в декларацию без учёта НДС. А в статье дохода, так я вообще запуталась, что это у нас и куда это должно "встать".
Буду признательна всем, кто разбирается в этом вопросе за любую помощь))), а то хочется НД по прибыли сдать, а я не понимаю куда мне ставить эту сумму.
Программа 1с 8.2., релиз 2.0.65.14
Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе: Фирма К (мы) оказали услуги фирме О на сумму 540000 руб. Фирма О оказала услуги фирме А на сумму 548000 руб. Потом происходит переуступка долга: фирма О переступает долг фирмы А 548000 нам (К), за это мы списываем долг фирмы О перед нами 540000. Теперь фирма А должна фирме К 548000.
Я у себя провожу проводки по переносу задолженности с фирмы О на фирму А в размере 540000, а доход 8000 отражаю бухгалтерской справкой на 91.1 счёт (в сумме 8000). С данного дохода я начисляю НДС, отражаю на 91.2.
Я отразила эту сумму дохода на статью счёта 91.1 "доходы от реализации права требования как от оказания фин услуг", он попадает в Прил 1 к листу 2 строка 013, в сумме 8000 (Выручка от реализации имущественных прав).
Как я понимаю, данная сумма дохода должна попадать в декларацию без учёта НДС. А в статье дохода, так я вообще запуталась, что это у нас и куда это должно "встать".
Буду признательна всем, кто разбирается в этом вопросе за любую помощь))), а то хочется НД по прибыли сдать, а я не понимаю куда мне ставить эту сумму.
Comments
-
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
-
Цитата: Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.Извините, буду стараться) Спасибо!
-
Цитата: Добрый день, уважаемые участники форума!Программа 1с 8.2., релиз 2.0.65.14Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе: Фирма К (мы) оказали услуги фирме О на сумму 540000 руб. Фирма О оказала услуги фирме А на сумму 548000 руб. Потом происходит переуступка долга: фирма О переступает долг фирмы А 548000 нам (К), за это мы списываем долг фирмы О перед нами 540000. Теперь фирма А должна фирме К 548000.Я у себя провожу проводки по переносу задолженности с фирмы О на фирму А в размере 540000, а доход 8000 отражаю бухгалтерской справкой на 91.1 счёт (в сумме 8000). С данного дохода я начисляю НДС, отражаю на 91.2.Я отразила эту сумму дохода на статью счёта 91.1 "доходы от реализации права требования как от оказания фин услуг", он попадает в Прил 1 к листу 2 строка 013, в сумме 8000 (Выручка от реализации имущественных прав).Как я понимаю, данная сумма дохода должна попадать в декларацию без учёта НДС. А в статье дохода, так я вообще запуталась, что это у нас и куда это должно "встать".Буду признательна всем, кто разбирается в этом вопросе за любую помощь))), а то хочется НД по прибыли сдать, а я не понимаю куда мне ставить эту сумму.Добрый день!
Вы все отразили неверно.
До момента получения от "А" оплаты, у Вас не возникает ни налогового дохода или расхода от операций с приобретенным правом требования к "А" (п. 3 ст. 279, п. 5 ст. 271 НК РФ), ни налоговой базы по НДС в части данного права требования (п. 2 ст. 155 НК РФ).
Проводки же следующие (Инструкция по применению Плана счетов; п.п. 2, 3, 8 и 9 ПБУ 19/02):
Д 58 К 76 "О" = 540 000 руб. - полученное от "О" право требования к "А" отражено на балансе по фактическим затратам на получение, т.е. по сумме долга "О";
Д 76 "О" К 62 "О" = 540 000 руб. - в счет оплаты полученного права требования к "А" зачтен долг "О" по оказанным услугам. -
Цитата: Проводки же следующие (Инструкция по применению Плана счетов; п.п. 2, 3, 8 и 9 ПБУ 19/02):Д 58 К 76 "О" = 540 000 руб. - полученное от "О" право требования к "А" отражено на балансе по фактическим затратам на получение, т.е. по сумме долга "О";Д 76 "О" К 62 "О" = 540 000 руб. - в счет оплаты полученного права требования к "А" зачтен долг "О" по оказанным услугам.Добрый день! Спасибо большое, что откликнулись на мою просьбу, но я так и не поняла((.
В момент реализации (начальной) фирме "О" мы сделали проводки:
Д62 "О" К 90 - 540000- отражена выручка.
Потом при заключении договора цессии:
Д 58 К76 "О" - 540000
Д 76 "О" К 62 "О" - 540000
А где у нас фигурирует новая фирма (А)? И если меня "А" просят сделать акт сверки с нашей фирмой "К" на основании договора переуступки долга, то я на основании данных проводок должна только 540000 показать, а не 548000? Не понимаю, простите... -
Цитата: Добрый день! Спасибо большое, что откликнулись на мою просьбу, но я так и не поняла((.В момент реализации (начальной) фирме "О" мы сделали проводки:Д62 "О" К 90 - 540000- отражена выручка.Потом при заключении договора цессии:Д 58 К76 "О" - 540000Д 76 "О" К 62 "О" - 540000А где у нас фигурирует новая фирма (А)? И если меня "А" просят сделать акт сверки с нашей фирмой "К" на основании договора переуступки долга, то я на основании данных проводок должна только 540000 показать, а не 548000? Не понимаю, простите...Добрый день!
Фирма "А" фигурирует только в аналитике по счету 58.
Что касается выделенного синим - что Вам мешает отразить в акте сверки как балансовую стоимость долга (540 000 руб.), так и номинал долга (548 000 руб.)?
В любом случае, как я написал выше, на балансе данный долг отражается по затратам на его получение, т.е. 540 000 руб. -
Цитата: Что касается выделенного синим - что Вам мешает отразить в акте сверки как балансовую стоимость долга (540 000 руб.), так и номинал долга (548 000 руб.)?Спасибо Вам огромное!
