Ошибки в 6-НДФЛ за 9 месяцев: нужно ли подавать уточненку или достаточно годового отчета?
Добрый день!
ООО на УСН 15%, обнаружили ошибки в форме 6-НДФЛ за 9 месяцев, хронология:
Август 2023
1С два раза применила вычет 1400 руб. на ребенка, в результате :
- НДФЛ недоначислено 100 руб, по зарплате переплата 100 руб. (сотрудника уведомили)
Сентябрь 2023
- Зарплату выплатили сотруднику на 100 руб. меньше, чтобы учесть переплату, сотрудника уведомили
- Сдали 6-НДФЛ за 9 месяцев, при этом за август (строка 022) указали фактически перечисленную сумму, с учётом двойного вычета
Октябрь 2023
- при выплате зарплаты перечислили дополнительные 100 руб. НДФЛ, чтобы учесть недоплату
Также в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев в Разделе 2
- начисленная сумма дохода занижена примерно на 1000 руб. (строка 110)
- исчисленный и удержанный налог занижен (строка 140 и 160) примерно на 100 руб.
Исходя из описанной ситуации прошу помочь разобраться - можно ли не подавать уточнёнку за 3 квартал, с учетом того, что верные суммы будут указаны в годовом отчете?
- в строке 021 будет указана сумма НДФЛ подлежащая перечислению на 100 руб. больше, как и доплатили в октябре
- Раздел 2 за год будет с верными годовыми суммами по начисленным налогам и доходам
ООО на УСН 15%, обнаружили ошибки в форме 6-НДФЛ за 9 месяцев, хронология:
Август 2023
1С два раза применила вычет 1400 руб. на ребенка, в результате :
- НДФЛ недоначислено 100 руб, по зарплате переплата 100 руб. (сотрудника уведомили)
Сентябрь 2023
- Зарплату выплатили сотруднику на 100 руб. меньше, чтобы учесть переплату, сотрудника уведомили
- Сдали 6-НДФЛ за 9 месяцев, при этом за август (строка 022) указали фактически перечисленную сумму, с учётом двойного вычета
Октябрь 2023
- при выплате зарплаты перечислили дополнительные 100 руб. НДФЛ, чтобы учесть недоплату
Также в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев в Разделе 2
- начисленная сумма дохода занижена примерно на 1000 руб. (строка 110)
- исчисленный и удержанный налог занижен (строка 140 и 160) примерно на 100 руб.
Исходя из описанной ситуации прошу помочь разобраться - можно ли не подавать уточнёнку за 3 квартал, с учетом того, что верные суммы будут указаны в годовом отчете?
- в строке 021 будет указана сумма НДФЛ подлежащая перечислению на 100 руб. больше, как и доплатили в октябре
- Раздел 2 за год будет с верными годовыми суммами по начисленным налогам и доходам
Comments
-
Добрый день.
Если налог в Расчете за 9 мес. завышен или занижен, то сдать уточненный 6-НДФЛ за этот период обязательноЦитата: 6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящихк занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению,налоговый агент обязан внести в указанный расчет необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчетв порядке, установленном настоящей статьей.
