Как учесть неоприходованную выручку?
Добрый день. В организации возникла следующая ситуация. Заключили договор с физ.лицом на выполнение работ, работы выполнили, акт выполненных работ подписали и директор даже получил за работы деньги. Все это было в 2018 году. В мае 2019 года на бухгалтерия узнала о данных фактах хозяйственной деятельности, точнее запрос по данной сделке сделала налоговая и открылись данные обстоятельства. С директора взяли объяснительную о том, что он несвоевременно уведомил бухгалтерию об оказанных услугах и о том, что в 4 квартале 2018 года он получил денежные средства от заказчика. Можно ли в данном случае на основании данной объяснительной ограничиться проводкой дебет 71 - кредит 62 для отражения факта расчета с заказчиком и, соответственно, повесить на него эти деньги т.к. в кассу они не поступали и не поступили? Вариант провести их по кассе в этом году не рассматривается, т.к. по данным работам заказчик судится с управляющей компанией, соответственно документы, полученные им от нашего директора были представлены в суд, в т.ч. и платежные.
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Можно ли в данном случае на основании данной объяснительной ограничиться проводкой дебет 71 - кредит62для отражения факта расчета сзаказчикоми, соответственно, повесить на него эти деньги т.к. в кассу они не поступали и не поступили?Можете пояснить не соответствие в словах "кредит 62" и "заказчик". Как минимум заказчик - это счет 60, 76.
Поясните, пожалуйста у вас выручка пропала или расходы? -
simport, счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". В чем несоответствие? Выручку отразили этим годом: Дебет 62 - Кредит 90. Вопрос, как закрыть дебиторскую задолженность по кредиту 62 с учётом того, что денежные средства от заказчика были получены наличкой в 2018, о чем бухгалтерия узнала только в этом году?
-
Цитата: счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". В чем несоответствие? Выручку отразили этим годом: Дебет 62 -Кредит 90.Да, извините, видимо вместе с асфальтом расплавились и мои мозги.🙁Цитата: Вопрос, как закрыть дебиторскую задолженность по кредиту 62 с учётом того, что денежные средства от заказчика были получены наличкой в 2018, о чем бухгалтерия узнала только в этом году?С точки зрения БУ действовать нужно в рамках ПБУ 22/2010
Выручку отражаете датой обнаружения проводкой Д 62 К 91 (п. 14 ПБУ 22/2010) и Д 50 К 62 получена оплата за оказанные услуги.
ВариантЦитата: Можно ли в данном случае на основании данной объяснительной ограничитьсяпроводкой дебет 71 - кредит 62для отражения факта расчета с заказчиком и, соответственно, повесить на него эти деньги т.к. в кассу они не поступали и не поступили?не подходит, т.к. выручку нужно было оприходовать в кассу.
Иначе у вас нарушения в виде не оприходования выручки в кассу. -
Тогда придется вносить изменения в кассовую книгу за прошлый год?
-
Цитата: Тогда придется вносить изменения в кассовую книгу за прошлый год?Такие фокусы не предусмотрены действующим законодательством. Максимум вы можете провести последним днем 2018 года. У вас кассовый аппарат то есть?
-
simport, кассовый аппарат есть, тогда, наверное, имеет смысл пробить текущей датой. Смущает тот факт, что какой-то платёжный документ на получение денег от заказчика был представлен в суде. Т.е. организация получила деньги по факту ещё в прошлом году
-
Цитата: кассовый аппарат есть, тогда, наверное, имеет смысл пробить текущей датой.Да, там как-то пробивается чек-коррекции, если я не ошибаюсь. Но это вопрос для другой темы. Ваш вопрос в теме "Бухучет".Цитата: Смущает тот факт, что какой-топлатёжный документ на получение денег от заказчика был представлен в суде. Т.е. организация получила деньги по факту ещё в прошлом годуЭто самое сложный момент. Если сумма большая, то конечно сложно объяснить, почему не заметили такую сумму. Деньги должны поступать в кассу, а не в руки сотрудников, даже, если это директор. Инвентаризация на коней года тоже у вас не выявила излишки. Странно, да?
Что на счет проводок, то их писала ранееЦитата: Выручку отражаетедатой обнаруженияпроводкой Д 62 К 91 (п. 14 ПБУ 22/2010) и Д 50 К 62получена оплата за оказанные услуги.Возможно коллеги ещё что-то подскажут.
