Не сходится оборотно-сальдовая ведомость
Здравствуйте! Прошу помощи. При составлении оборотно-сальдовой ведомости получается сальдо по дебету и кредиту разным. Прилагаю исходные данные и мое решение во вложении.
Исходные данные:
1 Здания цехов 250000
2 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 17000
3 Касса 41000
4 Долгосрочные кредиты банков 100000
5 Задолженность бюджету по налогам 50000
6 Топливо 5100
7 Стоимость незавершенного строительства склада 70000
8 Уставный капитал 590000
9 Незавершенное производство 4100
10 Расчетный счет 95000
11 Резервный капитал 60000
12 Основные материалы 34000
13 Оборудование цехов 41800
14 Здание заводоуправления 469040
15 Нематериальные активы 13100
16 Готовая продукция на складе 10800
17 Полуфабрикаты 2130
18 Задолженность поставщикам 35700
19 Авансы у подотчетных лиц 1730
20 Акции АО "Электросвязь" 7700
21 Задолженность персоналу по оплате труда 67000
22 Вспомогательные материалы 1470
23 Добавочный капитал 50000
24 Офисная мебель 50400
25 Векселя Сбербанка для текущих платежей 30000
26 Прибыль текущего года 250000
27 Прочие дебиторы 7580
28 Прочие кредиторы 11750
29 Здание гаража 35900
30 Автомобиль КАМАЗ 5410 95000
31 Подъемник 7700
32 Краткосрочные кредиты банка 50000
33 Валютный счет 8900
34 Подъездные пути 125000
35 Задолженность по Единому социальному налогу 160000
Задание
- Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка - 130.000 руб.
- Перечислены с расчетного счета взносы на социальное страхование - 15000 руб.
- Получены от поставщиков материалы - 20.000 руб.
- Оплачено поставщикам с расчетного счета - 20.000 руб.
- Удержан Налог на доходы Физических Лиц - 9300 руб.
- Из кассы выданы денежные средства на командировочные нужды - 4800 руб.
- От покупателей поступила оплата:
1. Наличными денежными средствами - 11500 руб.,
2 . на расчетный счет - 10.000руб.
- На строительство склада израсходованы материалы - 12.000 руб.
- Выдана заработная плата - 30.000 руб.
- Здание склада введено в эксплуатацию.
Журнал хозяйственных операций и оборотно-сальдовая ведомость во вложении.
Исходные данные:
1 Здания цехов 250000
2 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 17000
3 Касса 41000
4 Долгосрочные кредиты банков 100000
5 Задолженность бюджету по налогам 50000
6 Топливо 5100
7 Стоимость незавершенного строительства склада 70000
8 Уставный капитал 590000
9 Незавершенное производство 4100
10 Расчетный счет 95000
11 Резервный капитал 60000
12 Основные материалы 34000
13 Оборудование цехов 41800
14 Здание заводоуправления 469040
15 Нематериальные активы 13100
16 Готовая продукция на складе 10800
17 Полуфабрикаты 2130
18 Задолженность поставщикам 35700
19 Авансы у подотчетных лиц 1730
20 Акции АО "Электросвязь" 7700
21 Задолженность персоналу по оплате труда 67000
22 Вспомогательные материалы 1470
23 Добавочный капитал 50000
24 Офисная мебель 50400
25 Векселя Сбербанка для текущих платежей 30000
26 Прибыль текущего года 250000
27 Прочие дебиторы 7580
28 Прочие кредиторы 11750
29 Здание гаража 35900
30 Автомобиль КАМАЗ 5410 95000
31 Подъемник 7700
32 Краткосрочные кредиты банка 50000
33 Валютный счет 8900
34 Подъездные пути 125000
35 Задолженность по Единому социальному налогу 160000
Задание
- Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка - 130.000 руб.
- Перечислены с расчетного счета взносы на социальное страхование - 15000 руб.
- Получены от поставщиков материалы - 20.000 руб.
- Оплачено поставщикам с расчетного счета - 20.000 руб.
- Удержан Налог на доходы Физических Лиц - 9300 руб.
- Из кассы выданы денежные средства на командировочные нужды - 4800 руб.
- От покупателей поступила оплата:
1. Наличными денежными средствами - 11500 руб.,
2 . на расчетный счет - 10.000руб.
- На строительство склада израсходованы материалы - 12.000 руб.
- Выдана заработная плата - 30.000 руб.
- Здание склада введено в эксплуатацию.
Журнал хозяйственных операций и оборотно-сальдовая ведомость во вложении.
Comments
-
Добрый день!
Почему вы включили в оборотно-сальдовую вдомость только те счета, по которым были обороты в течение периода?
Конечно, у вас не сходится сальдо, если данные взяты выборочно. Вам нужно включить в оборотно-сальдовую ведомость все пункты (с 1 по 35), которые приведены по условию задачи. -
Спасибо за ответ. Теперь все учел, но все равно не сходится.
25 Векселя Сбербанка для текущих платежей - на каком счете необходимо учитывать?
Основные средства: 1, 13, 14, 24, 29, 30, 31 и 34 общей суммой 1074840 руб.
Материалы: 12 и 22 общей суммой 35470
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: 27 и 28
Нематериальные активы: 15 и 20
И прилагаю дополненную оборотно-сальдовую ведомость. -
Доброе утро!Цитата: Спасибо за ответ. Теперь все учел, но все равно не сходится.Почему прибыль текущего года (п. 26) отражаете по Дту счета?Счет 99 - пассивный. Вспомните проводки при получении прибыли от деятельности - Дт 90 (91) Кт 99. Сальдо должно быть по кредиту.25 Векселя Сбербанка для текущих платежей - на каком счете необходимо учитывать?Не совсем понятна ситуация - какой это вексель, собственный вексель организации или полученный от третьего лица. В зависимости от ситуации учитываться может как на 58, так и на другом счете. Но это актив и должен быть отражен в оборотно-сальдовой ведомостиОсновные средства: 1, 13, 14, 24, 29, 30, 31 и 34 общей суммой 1074840 руб.Материалы: 12 и 22 общей суммой 35470Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: 27 и 28Нематериальные активы: 15 и 20Нематериальные активы учитываются на счете 04 и по условию задачи сумма по п. 15 равна 13100 руб.Включенные вами в сумму нематериальных активов акции учитываются на счете 58 "Финансовые вложения".И прилагаю дополненную оборотно-сальдовую ведомость.С учетом уточнений, у меня сошлась ОСВ.
-
Спасибо большое! Вы мне очень помогли. 💐
Теперь все сошлось.
