Расчет 6-НДФЛ: как отразить доначисленный и удержанный за прошлые периоды налог?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Сделали перерасчет, 03.03.23 удержали 182 рубля. Т.к. отчет 6НДФЛ за 2022 уже был год сдан, сдали корректировку с учетом перерасчета.Вопрос: нужно ли отражать удержание в 6НДФЛ за 1 квартал?

  Да, т.к. НДФЛ удержан в 1 кв. 2023
  А в Расчете 6-НДФЛ и в Р1 по стр.020 и 023 ( в вашем случае) и в Р2 по стр. 160 отражается фактически удержанный НДФЛ (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@)
  
  

  Цитата: Прошлый бухгалтер включила 182 рубля в 1 раздел стр. 023

  Правильно и отразила.
  
  

  Цитата: Во 2 разделе отразила в строке 160

  И это правильно.
  

  Цитата: в строке 180 как излишне удержанную...

  А вот тут неправильно. Какой же он излишне удержанный, если вы его исчислили в 2022 году, а удержали в 2023. По стр. 180 не должно быть этой суммы.
  
  

  Цитата: Т.к. отчет 6НДФЛ за 2022 уже был год сдан, сдали корректировку с учетом перерасчета.

  И как правили?
• Цитата: Цитата: Т.к. отчет 6НДФЛ за 2022 уже был год сдан, сдали корректировку с учетом перерасчета.И как правили?

  В корректирующем отчете за 2022 отразили так, словно все удержано в 2022 году
  отразили по строке 021 +182 руб.
  Раздел 2 стр. 130 убрали вычет -1400
  стр. 140 и стр. 160 включили +182 руб.
• Цитата: словно все удержано в 2022 году

  Это, конечно, неверно, не удержано же.
  
  Следовало исправлять только строки 130 - ставить верную сумму вычетов и стр. 140 - верную сумму исчисленного НДФЛ
  стр. 160 и Раздел 1 не трогать.
  
  Придется опять исправлять (п. 6 ст. 81 НК)
• geomech, большое спасибо за разъяснения! Буду править
• Рада была помочь. Всех благ!