Расчет налога по УСН (6%)
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, я с УСН раньше не работала.
Организация на УСН (доходы 6%), до 25.04 нужно заплатить налог.
Как правильно его рассчитать и как можно проверить
Расчет предполагаю такой если поступило за 1 квартал на р/с 1 500 000
Расход за 1 кв. выдача з/п 230 000
Налоги с з/п 80 000
Мой расчет: 1 500 000 – 230 000-80 000= 1 190 000
1 190 000 *6% = 71 400 это то что я должна заплатить
Подскажите, пожалуйста, я с УСН раньше не работала.
Организация на УСН (доходы 6%), до 25.04 нужно заплатить налог.
Как правильно его рассчитать и как можно проверить
Расчет предполагаю такой если поступило за 1 квартал на р/с 1 500 000
Расход за 1 кв. выдача з/п 230 000
Налоги с з/п 80 000
Мой расчет: 1 500 000 – 230 000-80 000= 1 190 000
1 190 000 *6% = 71 400 это то что я должна заплатить
Comments
-
Добрый день, если у вас доходы 6%, то расчет будет:
1 500 000 * 6% = 90 000 - 45 000 (50 % от страховых взносов) = 45 000 -
Доброе утро.
Не совсем правильно.
На р/с счет поступило 1 500 000,00 налог 6% составит 90 000,00
Поскольку у Вас УСН доходы, то расходы (выплата з/п) не учитываются.
Налог 6% Вы можете уменьшить на налоги по заработной плате, но не более 50% от начисленного налога 6%.
Надеюсь налоги уплачены в первом квартале? Если уплачены не все налоги, то уменьшить налог можно только на размер уплаченных налогов, но не более 50% от начисленного налога.
Например: размер налогов 80000,00, а уплачено 38000,00, Вы сможете уменьшить налог только на сумму 38000,00;
или по другому налоги 80000,00, а уплачено 60000,00. В этом случае Вы сможете уменьшить налог на 45000,00 (50% от 90000,00).
Таким образом
1500000 * 6% = 90 000,00 - 45000,00 = 45000,00
К уплате в бюджет 45000,00 -
а как правильно проверить доходы осв за 1 квартал то что в Д 51 счета, с чем оно может быть равно, это для того чтоб проверить
-
Цитата: Доброе утро.Не совсем правильно.На р/с счет поступило 1 500 000,00 налог 6% составит 90 000,00Поскольку у Вас УСН доходы, то расходы (выплата з/п) не учитываются.Налог 6% Вы можете уменьшить на налоги по заработной плате, но не более 50% от начисленного налога 6%.Надеюсь налоги уплачены в первом квартале? Если уплачены не все налоги, то уменьшить налог можно только на размер уплаченных налогов, но не более 50% от начисленного налога.Например: размер налогов 80000,00, а уплачено 38000,00, Вы сможете уменьшить налог только на сумму 38000,00;или по другому налоги 80000,00, а уплачено 60000,00. В этом случае Вы сможете уменьшить налог на 45000,00 (50% от 90000,00).Таким образом1500000 * 6% = 90 000,00 - 45000,00 = 45000,00К уплате в бюджет 45000,00
А если
Доход за 1 квартал 2 765 706,10
НДФЛ 41 233
ПФР 80 208
ФСС 10 574
ФССнс 730
ФФОМС 18 596
Итого уплачено взносов 151 341
Расчет 2 765 706,10 *6% = 165 942,36
Т.к. расходы превышают доход более чем на 50% то уменьшить сможем на 50% (165 942,36/2=82 971,18 )
165 942,36 – 82 971,18 = 82 971 к уплате
Или опять что-то не так -
Цитата: А еслиДоход за 1 квартал 2 765 706,10НДФЛ 41 233ПФР 80 208ФСС 10 574ФССнс 730ФФОМС 18 596Итого уплачено взносов 151 341Расчет 2 765 706,10 *6% = 165 942,36Т.к. расходы превышают доход более чем на 50% то уменьшить сможем на 50% (165 942,36/2=82 971,18 )165 942,36 – 82 971,18 = 82 971 к уплатеИли опять что-то не так
НДФЛ-это не взносы,а налог.Его нельзя учитывать при уменьшении налога.
2 765 706,10 *6% = 165 942,36
Уплачено взноов с 01.01-31.03 =110 108 (80 208+10 574+730+18596)
165 942– 82 971 = 82 971 налог к уплате -
Спасибо!!!
